一、税收筹划的基础准备有哪些？

1、提高对税法、税收政策的理解和把握：经营活动是否纳税，税会差异。法律是根据属性，改变计量的方法和标准。

2、充分考虑到非税成本：交易的模式、架构。商业安排引发非税成本。成立新的公司，筹措一笔过桥资金等。

3、纳税义务发生之前确定好税务筹划。

4、税务筹划方案增加合理商业目的。

5、制定合理的税筹方案，远离偷逃税嫌疑。

6、对潜在税务风险有专业认知。

7、鼓励公司各部门积极参与和支持。

8、与有关政府部门保持密切沟通。

9、避免筹划后企业税负率过低。

10、选择有实操经验的专业人士及团队。

二、税收筹划中应注意的风险要点有哪些？

1、发票全解析，从源头规避涉税风险：主要涉税问题，由于管理不当产生增值税发票的经营风险。由于项目的成本构成。由于供应商的税务稽查导致公司被认定为虚开的风险。业务真实但取得或开具的发票不符合规定，造成涉税风险。

2、应对措施：完善内部管控制度及项目考核制定。合理控制目标成本，建立配比模型，提前筹划。针对材料、机械、劳务的供应商选择进行控制。确保取得发票的真实性有三流一致。建立风险管控意识。

3、应收账款挂账后发生折扣与折让未开具红字发票的风险及管控：开具红字发票，冲销收入及应收账款，避免企业损失。开具红字发票，冲销多开金额，避免承担增值税税金及虚开的风险。

4、合同审核全解析，从源头控制业务风险：合同与账务处理相匹配。合同与发票开具相匹配。合同与税务处理相匹配。

三、税收筹划的具体形式有哪些？

1、主体的筹划：个体户、个人独资企业、合伙企业（非公司企业）、有限责任公司。

2、征收方式的筹划：核定征收（核定应税所得率、核定定额）：会计核算要求不高，不管是否盈利，都要按规定缴纳应纳税额，税务风险小。查账征收：会计核算要求高，税额根据实际营业情况计算得出，如果长期不交税或税负率低，被税务检查的几率高。

3、纳税地点筹划：税收返还、税收洼地政策、国家重点优惠政策地。

四、企业应避免的税收违法行为有哪些？欺骗、隐瞒手段是指下列情形。

1、伪造、变造、转移、隐匿、毁灭账簿凭证或者其他相关资料。

2、编造虚假计税依据，虚列支出或者转移、隐匿收入。

3、骗取税收优惠资格，法律、行政法规规定的其他情形。

五、税收违法行为的后果是什么？

逃避缴纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上三倍以下的罚款；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。扣缴义务人采取前款所列手段，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款，并处不缴或者少缴的税款50%以上3倍以下的罚款，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。税务筹划触犯刑事责任，得不偿失。